企業(yè)納稅一件事訪談

今天的主題是《企業(yè)納稅一件事》。

問題一、稅務(wù)“開業(yè)第一課”都有哪些內(nèi)容，能不能簡單介紹一下？

為進(jìn)一步提升營商環(huán)境，優(yōu)化稅費服務(wù)，幫助新辦企業(yè)做好稅費業(yè)務(wù)辦理，熟悉網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)操作，及時享受優(yōu)惠政策，我們稅務(wù)部門聯(lián)合政務(wù)中心開展稅費輔導(dǎo)宣傳。通過“開業(yè)第一課”，幫助企業(yè)走好“辦稅第一步”。我們將從辦稅常用辦稅軟件、稅費宣傳咨詢渠道、發(fā)票使用、申報納稅出發(fā)，為大家普及一些稅務(wù)基礎(chǔ)知識，并從企業(yè)納稅一件事為契機，為大家展示登記信息確認(rèn)、三員實名認(rèn)證、存款賬戶賬號報告(含三方協(xié)議簽訂)、財務(wù)會計制度及核算軟件備案、添加(自有)辦稅員(開票員)、發(fā)票領(lǐng)用(發(fā)票票種核定)的新電子稅務(wù)局操作流程，為廣大群眾實實在在的送政策，送福利。

問題二、辦稅常用辦稅軟件有哪些？

1.電子稅務(wù)局

功能:支持絕大部分高頻事項線上辦理?？蓪崿F(xiàn)信息報告、發(fā)票辦理、申報納稅、稅收減免、證明辦理、一般退(抵) 稅、出口退稅、稅務(wù)行政許可、企業(yè)單位社保費及非稅收入等稅(費)事項的網(wǎng)上辦理；個人社保費(靈活就業(yè)人員、城鄉(xiāng)居民)繳費憑證打印；也可查看線上辦稅進(jìn)度及結(jié)果、申報及繳款信息。

2. 自然人電子稅務(wù)局（網(wǎng)頁版及扣繳端）

功能:針對個人所得稅，面向扣繳義務(wù)人提供人員信息采集、專項附加口扣除信息采集、綜合所得預(yù)扣預(yù)繳申報、 分類所得代扣代繳申報等相關(guān)業(yè)務(wù)處理。

使用路徑:

網(wǎng)頁端:自然人電子稅務(wù)局

(https://etax.chinatax.gov.cn).

扣繳端:自然人電子稅務(wù)局—公眾服務(wù)—下載服務(wù)—軟件工具，下載自然人電子稅務(wù)局(扣繳端)，運行安裝。

3. “個人所得稅”APP

功能:支持個人所得稅綜合所得年度匯算等納稅申報、專項附加扣除信息填報、 收入納稅明細(xì)查詢、異議申訴等涉稅業(yè)務(wù)辦理，并配套提供在線咨詢等功能。已進(jìn)行自然人注冊的法人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、辦稅人員、個體工商戶業(yè)主可使用APP掃碼登錄電子稅務(wù)局。

使用路徑:

在應(yīng)用商城搜索"個人所得稅”下載。

問題三、群眾在辦稅過程中遇到問題可以從哪些渠道查找惠企政策、惠民政策、獲取資訊，或進(jìn)行互動溝通？

當(dāng)您在辦稅過程中遇到任何問題，都可以從下述稅費宣傳咨詢渠道查找政策、獲取資訊，或進(jìn)行互動溝通。

1.資訊了解

官方網(wǎng)站:網(wǎng)頁搜索“國家稅務(wù)總局”(https://www.chinatax.gov. cn/)

公眾號:微信公眾號搜索“國家稅務(wù)總局” “河南稅務(wù)”

抖音號:抖音搜索“中國稅務(wù)”

2.信息查詢

（1）12366納稅服務(wù)平臺:國家稅務(wù)總局官網(wǎng)首頁——納稅服務(wù)——底端“12366納稅服務(wù)平臺”——納稅咨詢/涉稅查詢/納稅輔導(dǎo)/辦稅服務(wù)/在線互動/涉稅專業(yè)服務(wù)

（2）辦稅地圖、辦稅歷、辦稅指南:國家稅務(wù)總局官網(wǎng)首頁一納稅服務(wù)一辦稅地圖、辦稅日歷、辦稅指南

3.互動

征納互動:電子稅務(wù)局-我要辦稅一發(fā)票使用/稅務(wù)數(shù)字賬戶-卡通人物“悅悅”

4.咨詢

12366納稅繳費服務(wù)熱線: 電話撥打:12366

問題四、能不能具體講解一下發(fā)票使用的步驟？

發(fā)票使用

發(fā)票使用是完成開業(yè)后您與稅務(wù)部門打交道的一個重要事項，包括發(fā)票申請、 領(lǐng)取、開具等步驟。

自2023年12月1日起，除港澳臺以外， 全國已經(jīng)實現(xiàn)數(shù)電票試點全覆蓋。納稅人開業(yè)后，無需使用稅控專用設(shè)備，無需領(lǐng)取發(fā)票，系統(tǒng)動賦予開具額度，并根據(jù)納稅人行為動態(tài)調(diào)整發(fā)票額度，實現(xiàn)“開業(yè)即可開票”。

完成“新辦智能開業(yè)"后，您即可登錄電子稅務(wù)局進(jìn)行發(fā)票開具。

新辦納稅人完成數(shù)電票賦額后，若仍有紙質(zhì)發(fā)票開具需求，也可登陸電子稅務(wù)局進(jìn)行票種核定，開具數(shù)電紙票。

問題五、大家對申報納稅這個問題比較感興趣，可不可以具體講解一下

您需要于開戶成功次月起履行按期申報的納稅義務(wù)，需特別關(guān)注以下幾項內(nèi)容:

3.申報期限

就是您每次可以申報的最晚日期，俗稱征收期。根據(jù)每個月情況不同，申報期限也有所不同。一般到每月十五號，遇節(jié)假日會往后順延，如本月的征期就到二十二號。

問題六、開業(yè)必辦（新辦智能開業(yè)）稅務(wù)上群眾需要進(jìn)行哪些操作？

一、開業(yè)必辦是稅務(wù)開業(yè)第一步， 請您按實際情況完成下述業(yè)務(wù)流程。

1.實名注冊:

新辦企業(yè)法人、個體工商戶業(yè)主、財務(wù)負(fù)責(zé)人和辦稅人員均需完成實名認(rèn)證注冊，并與企業(yè)綁定關(guān)聯(lián)關(guān)系，只有已注冊人員才能登錄各類辦稅平臺。   注冊實名是納稅人辦理所有涉稅業(yè)務(wù)的前提，用戶注冊可通過電子稅務(wù)局和稅務(wù)官方APP完成。

2.智能開業(yè):

已經(jīng)在市場監(jiān)管部門辦理統(tǒng)一社會信用代碼注冊登記的納稅人，系統(tǒng)自動獲取感知市場監(jiān)督管理部門開業(yè)數(shù)據(jù)，您只需對相關(guān)信息進(jìn)行確認(rèn)補錄。您可登陸電子稅務(wù)局，在"新辦智能開業(yè)”模塊即可辦理。

3.套餐辦理:

新辦智能開業(yè)完成后，您可登錄電子稅務(wù)局進(jìn)行綜合申請?zhí)撞娃k理。

包括:存款賬戶賬號報告(含三方協(xié)議簽訂)、財務(wù)會計制度及核算軟件備案報告、增值稅一般納稅人登記和發(fā)票領(lǐng)用(發(fā)票票種核定)。

涉稅操作 一、開業(yè)第一課——如何做實名認(rèn)證

按照實名辦制度規(guī)定，納稅人辦理涉稅事項前，需要進(jìn)行實名信息采集和驗證。人員包括法定代表人(負(fù)責(zé)人、業(yè)主)、財務(wù)負(fù)責(zé)人、辦稅人、領(lǐng)票人、稅務(wù)代理人等，經(jīng)過實名認(rèn)證的人員可以順利登錄電子稅務(wù)局辦理業(yè)務(wù)。

下面來給大家演示一下如何進(jìn)行實名認(rèn)證

答：未注冊個人賬號時需要進(jìn)行個人注冊，在用戶注冊的過程中即可完成實名認(rèn)證，個人注冊流程如下：請您首先在登錄界面點擊電子稅務(wù)局自然人業(yè)務(wù)下方【用戶注冊】；進(jìn)入賬戶注冊界面。勾選“我已閱讀并同意《個人信息保護(hù)告知書》、《人臉識別服務(wù)協(xié)議》”，點擊“下一步”；在校驗身份信息頁面填寫姓名、證件類型、證件號碼、性別、國籍（地區(qū)）， 點擊下一步，拖動滑塊驗證基本信息填寫，可自行設(shè)置密碼，密碼設(shè)置要求長度為8-16個字符且必須包含數(shù)字、字母（區(qū)分大小寫）、特殊字符（包括.@$% *#_+-&^）三者中至少兩種，填寫手機號，點擊“獲取驗證碼”。查收手機短信，填寫短信驗證碼，點擊下一步；人臉識別驗證。可選擇“河南稅務(wù)APP掃碼認(rèn)證”，也可選擇“個人所得稅APP掃碼認(rèn)證”。注冊完成后，可直接登錄，此時個人實名認(rèn)證已經(jīng)完成。若個人賬號已經(jīng)注冊，登錄企業(yè)賬號選擇該人員驗證時，或者登錄個人賬號時，選擇驗證方式為河南稅務(wù)APP刷臉登錄，登錄成功后即可完成實名制信息采集。在企業(yè)賬號登錄的狀態(tài)下，點擊【我的信息】—【賬戶中心】—【身份切換】—【個人辦稅】，切換為個人賬號后點擊【我的信息】—【賬戶中心】—【個人實名等級】，進(jìn)入后確認(rèn)信息刷臉實名提升等級即可；以自然人身份登錄電子稅務(wù)局，通過【我的信息】—【賬戶中心】—【個人實名等級】進(jìn)行實名等級提升后完成實名制信息采集。

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涉稅操作 二、開業(yè)第一課——電子稅務(wù)局新辦納稅人套餐業(yè)務(wù)操作流程

尊敬的納稅人朋友，您好！在您辦理營業(yè)執(zhí)照后，需向生產(chǎn)、經(jīng)營地或者納稅義務(wù)發(fā)生地的主管稅務(wù)機關(guān)辦理稅務(wù)信息確認(rèn)，將財務(wù)、會計制度或者財務(wù)、會計處理辦法報送主管稅務(wù)機關(guān)備案，向主管稅務(wù)機關(guān)報告基本存款賬戶或者其他存款賬戶等全部賬號，并按照規(guī)定的期限辦理納稅申報或者報送代扣代繳、 代收代繳稅款報告表。

請問如何辦理呢？

建議您優(yōu)先選擇新電子稅務(wù)局辦理，通過新辦納稅人“套餐式”服務(wù)辦理登記信息確認(rèn)、財務(wù)會計制度及核算軟件備案、納稅人存款賬戶賬號報告、增值稅一般納稅人登記、發(fā)票票種核定等業(yè)務(wù)！下面，讓我們一起學(xué)習(xí)如何操作吧。

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第一步，您以自然人身份登錄新電子稅務(wù)局后，點擊【我要辦稅】-【綜合信息報告】-【身份信息報告】-【新辦納稅人開業(yè)】功能菜單進(jìn)入功能。

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第二步，系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)選擇納稅人界面，展示您作為法定代表人時，未進(jìn)行稅務(wù)登記的納稅人信息。您可點擊擬開業(yè)納稅人的統(tǒng)一社會信用代碼，選擇對應(yīng)企業(yè)進(jìn)行信息確認(rèn)。

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第三步，系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)信息確認(rèn)界面，根據(jù)注冊信息自動為其分配主管稅務(wù)局機關(guān)及所科分局，并提示:“根據(jù)您的注冊地址信息，為您分配的主管稅務(wù)機關(guān)為XXX稅務(wù)局XXXX分局”，點擊【確定】，即完成稅務(wù)信息確認(rèn)。

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第四步，系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)已完成界面，點擊【下一步】繼續(xù)辦理為您推薦的新辦納稅人套餐業(yè)務(wù)。

根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》及其《實施細(xì)則》相關(guān)規(guī)定，從事生產(chǎn)、 經(jīng)營的納稅人應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取稅務(wù)登記證件之日起15日內(nèi)，將其財務(wù)、會計制度或者財務(wù)、會計處理辦法報送主管稅務(wù)機關(guān)備案:應(yīng)當(dāng)自開立基本存款賬戶或者其他存款賬戶之日起15日內(nèi)，向主管稅務(wù)機關(guān)報告其全部賬號。請您在辦理完信息確認(rèn)后，按時報送相關(guān)信息。 若您因特殊原因無法線上辦理信息確認(rèn)， 您可到辦稅服務(wù)廳(場所)辦理相關(guān)信息確認(rèn)業(yè)務(wù)。

涉稅操作 三、開業(yè)第一課——如何在電子稅務(wù)局辦理存款賬戶賬號報告。

辦理存款賬戶報告一方面可以方便稅務(wù)機關(guān)依法查詢企業(yè)賬戶開立情況，另一方面企業(yè)在繳納稅款的時候可通過稅庫銀進(jìn)行實時扣款，方便快捷，同時在退稅的時候可以方便快捷地將稅款退還至所備案的賬戶。        下面我來給大家講解一下如何辦理存款賬戶報告

1.登錄新電子稅局后，點擊【我要辦稅】-【綜合信息報告】-【制度信息報告】-【存款賬戶賬號報告】功能菜單進(jìn)入功能。

2.新增存款賬戶賬號報告信息。

（1）點擊【新增賬戶】，跳轉(zhuǎn)新增賬戶界面。

（2）跳轉(zhuǎn)至新增賬戶界面后，填寫銀行賬戶信息，行政區(qū)劃注意選擇南陽市，在開戶銀行欄次如果銀行網(wǎng)點比較多的話一次要看清楚，選擇正確，確認(rèn)填寫完后點擊【提交】，“開戶銀行”欄可以輸入關(guān)鍵字搜索。

（3）點擊提交按鈕后彈出提示框，展示所采集的開戶銀行和賬號信息，確認(rèn)信息無誤后，點擊【確認(rèn)】。

（4）系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)至提交成功界面，并提示：“您的新增存款賬戶賬號申請已完成，點擊查看下載：《納稅人存款賬戶賬號報告表》”。

點擊【納稅人存款賬戶賬號報告表】可下載 PDF 格式表單；點擊【立即辦理銀稅三方（委托）劃繳協(xié)議】后，可跳轉(zhuǎn)至三方協(xié)議簽訂界面進(jìn)行操作。

涉稅操作 四、開業(yè)第一課——如何在電子稅務(wù)局新增財務(wù)會計制度及核算軟件備案報告

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小提示

在進(jìn)行財務(wù)會計制度備案時，要選擇與企業(yè)所屬行業(yè)和適用會計制度(準(zhǔn)則)相匹配的種類，一旦正式使用，一個會計年度內(nèi)不允許隨意變更。

填寫時注意選擇好對應(yīng)的財務(wù)報表大小類，如:【會計制度】選擇了“企業(yè)會計準(zhǔn)則”，【財務(wù)報表報送小類】就不能選擇“小企業(yè)會計準(zhǔn)則”，而應(yīng)選擇“企業(yè)會計準(zhǔn)則”。

小提示

01可選擇報送的會計報表有資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。執(zhí)行不同會計準(zhǔn)則的企業(yè)所需報送的報表不同。

02報送時間分為月報、季報與年報，根據(jù)政策，自2021年2月1日起，除按月預(yù)繳企業(yè)所得稅的納稅人外，增值稅一般納稅人需報送的財務(wù)會計報表由月報和年報改為季報和年報。查賬征收的增值稅小規(guī)模納稅人仍按規(guī)定報送財務(wù)會計報表年報。

03財務(wù)會計報表季報、月報，報送期限為月或季度終了后15日之內(nèi);財務(wù)會計報表年報按年報送，報送期限為年度終了后5個月內(nèi)。

填寫內(nèi)容:以小規(guī)模納稅人為例

(1)經(jīng)辦人:法人;負(fù)責(zé)人:法人

(2)會計制度名稱:小企業(yè)會計準(zhǔn)則

(3)有效期起:當(dāng)季度的1號(比如公司5月20號成立，就選擇4月1號);有效期止:2099-12-31

(4)小企業(yè)會計準(zhǔn)則

(5)低值易耗品攤銷方法:一次攤銷法

(6)折舊方法:大類是直線折舊法，小類年限平均法

(7)成本核算方法:移動加權(quán)平均法/一次平均法

(8)核算方法:獨立核算自負(fù)盈虧

(9)財務(wù)報表報送小類財務(wù)報表報送與信息采集(小企業(yè)會計準(zhǔn)則)

會計報表情況:資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量季報和年報，共六個表。

涉稅操作 五、開業(yè)第一課——電子稅務(wù)局基礎(chǔ)操作之添加(自有)辦稅員(開票員)

為避免辦稅人員個人身份信息被盜用，企業(yè)與辦稅人員之間關(guān)系維護(hù)需通過雙向確認(rèn)。

添加辦稅人員(包括開票員)的兩種路徑，具體操作如下:

方法一

法定代表人、財務(wù)負(fù)責(zé)人從“企業(yè)業(yè)務(wù)”入口登錄電子稅務(wù)局后，點擊右上角人員頭像會顯示信息，點擊【賬戶中心】-【人員權(quán)限管理】的【添加辦稅人員】模塊進(jìn)行添加辦稅人員。

錄入辦稅人員信息確定后，該辦稅人員信息變?yōu)榇_認(rèn)狀態(tài)。

被添加辦稅人員通過電子稅務(wù)局的“自然人業(yè)務(wù)”入口登錄，點擊右上角人員頭像會顯示信息，點擊【賬戶中心】 - 【企業(yè)授權(quán)管理】- 【待確認(rèn)授權(quán)】進(jìn)行確認(rèn)授權(quán)，即完成辦稅人員添加的操作。

方法二

辦稅人員從“自然人業(yè)務(wù)”入口登錄電子稅務(wù)局后，點擊右上角人員頭像會顯示信息，點擊【賬戶中心】-【企業(yè)授權(quán)管理】的【申請企業(yè)授權(quán)】模塊發(fā)起授權(quán)申請。

錄入企業(yè)信息確定后，變?yōu)?/span>“待確認(rèn)”狀態(tài)。

需法定代表人、財務(wù)負(fù)責(zé)人從“企業(yè)業(yè)務(wù)”入口登錄電子稅務(wù)局后，點擊右上角人員頭像會顯示信息，點擊【賬戶中心】 - 【人員權(quán)限管理】的【待確認(rèn)辦稅人員】模塊進(jìn)行確認(rèn)授權(quán)，即完成辦稅人員添加的操作。

涉稅操作 六、開業(yè)第一課——電子稅務(wù)局基礎(chǔ)操作之證納互動中智能咨詢功能如何使用

如果您在辦理稅費業(yè)務(wù)時有疑問，可點擊電子稅務(wù)局“征納互動”功能，隨時隨地幫您解決問題。下面我們來看看如何操作吧!

登錄電子稅務(wù)局，點擊右側(cè)“征納互動”圖標(biāo)，即可進(jìn)人征納互動服務(wù)。點擊征納互動圖標(biāo)后，可以語音轉(zhuǎn)文字或直接輸人需要咨詢的問題，點擊【發(fā)送】后，智能客服“悅悅”將會智能識別并為您解答。

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至此我們的企業(yè)就已經(jīng)開辦成功里，需要特別提醒大家的是一定要按時申報納稅，逾期不僅會產(chǎn)生滯納金還會影響企業(yè)的信用等級。